惘然 追問

2018-06-14 17:42

不是，我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是這個(gè)

江老師 解答

2018-06-14 17:44

你們不是建橋嗎？還是說銷售鋼材

惘然 追問

2018-06-14 17:44

都是，混合銷售，按16個(gè)點(diǎn)開票

江老師 解答

2018-06-14 17:45

你們的主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么呢？

惘然 追問

2018-06-14 17:47

就是買鋼材建橋，合同簽的是銷售合同

江老師 解答

2018-06-14 17:51

這個(gè)可以按照最后的金額開具發(fā)票處理。

惘然 追問

2018-06-14 17:54

沒懂什么意思

江老師 解答

2018-06-14 17:56

比如你們銷售材料100000元，回收按8000元回收，最后可以按92000元進(jìn)行銷售材料處理。

惘然 追問

2018-06-14 18:01

會(huì)計(jì)分錄怎么寫，可能銷售出去我們要按銷售價(jià)格開票，回收可能取不到發(fā)票情況又怎么辦

江老師 解答

2018-06-14 18:03

如果按銷售價(jià)格開票，就是做銷售處理。如果回收按無(wú)票的采購(gòu)處理。

惘然 追問

2018-06-14 18:05

上面那種方法會(huì)計(jì)分錄怎么寫

江老師 解答

2018-06-14 18:09

一、借：應(yīng)收賬款——XX公司 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
二、回收時(shí) 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)收賬款——XX公司 
 
應(yīng)收賬款的差額就是需要收回的金額

惘然 追問

2018-06-15 09:02

銷售材料100000元，回收按8000元回收，最后可以按92000元進(jìn)行銷售材料處理,那如果這種情況會(huì)計(jì)分錄怎么做

江老師 解答

2018-06-15 09:05

借：應(yīng)收賬款——XX公司   92000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

惘然 追問

2018-06-15 09:15

那收回材料時(shí)怎么賬務(wù)處理

江老師 解答

2018-06-15 09:34

直接不用處理了。就是直接放回倉(cāng)庫(kù)就行了。

惘然 追問

2018-06-15 09:50

那庫(kù)存不是就對(duì)不上了，要是我再將這收回來(lái)的材料出租又怎么處理

江老師 解答

2018-06-15 09:52

你結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)成本為減掉你們?nèi)霂?kù)的金額，怎么會(huì)對(duì)不上呢

惘然 追問

2018-06-15 10:02

數(shù)量對(duì)不上啊

江老師 解答

2018-06-15 10:05

數(shù)量也是原出庫(kù)數(shù)量減去入庫(kù)數(shù)量計(jì)入結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)量

惘然 追問

2018-06-15 10:13

橋梁拆除，全部回收入庫(kù)，材料都收回來(lái)了，怎么減，而且收回來(lái)的不就是舊的了嗎，

江老師 解答

2018-06-15 10:14

是舊的，也有數(shù)量、金額，作為入庫(kù)的數(shù)量、金額處理。