微信用戶 追問

2025-04-15 10:59

老師，是不是在填報表時，不能直接填列？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:03

你現(xiàn)在是要填什么表了？

微信用戶 追問

2025-04-15 11:10

老師，在填資產(chǎn)負債表時是不是把次年要攤銷的金額填列在一年內到時期的非流動負債科目？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:12

這具你做賬，不是直接生成資產(chǎn)負債表嗎

微信用戶 追問

2025-04-15 11:13

老師，我這個資產(chǎn)負債表是直接生存的數(shù)據(jù)，聽課程的老師講要根據(jù)總賬科目和明細賬科目分析計算填列，不知道直接填列是不是錯的？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:18

計算長期待攤費用的期末余額，即尚未攤銷完畢的長期待攤費用金額。這可以通過查閱總賬中長期待攤費用科目的借方余額減去貸方余額得出

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:18

對于剩余攤銷期限超過一年的長期待攤費用，其期末余額應填列在資產(chǎn)負債表的“長期待攤費用”項目下。該項目反映企業(yè)尚未攤銷完畢的長期待攤費用的攤余價值。 
如果存在一年內到期的長期待攤費用部分，則將其填列在“一年內到期的非流動資產(chǎn)”項目中，以確保財務報表能夠準確反映企業(yè)在短期內需要處理的經(jīng)濟資源

微信用戶 追問

2025-04-15 11:23

老師，也就是說剩余不到一年就長攤費用才要填到一年內到期的非流動資產(chǎn)，如果沒有還是填列在長期待攤報表項目下對吧

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:26

是的， 是的，就是這樣的

微信用戶 追問

2025-04-15 11:39

老師，我這個資產(chǎn)負債表，沒有一年內到期的非流動資產(chǎn)和一年以到期的非流動負債報表項目

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 11:41

你把你這個報表拍我看下

微信用戶 追問

2025-04-15 14:18

老師，我這個是小企業(yè)會計準則

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 14:21

“其他非流動資產(chǎn)”項目，填到這個里面

微信用戶 追問

2025-04-15 14:32

明白了老師。老師，請問更正去年的季度財務報表可以嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 14:34

可以的， 可以去更正的

微信用戶 追問

2025-04-15 14:42

老師，有沒有風險？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 14:43

正常更正沒有什么風險

微信用戶 追問

2025-04-15 14:45

老師，我這個財務軟件沒有其他應收和其他應付重分類功能，今天找軟件供應商把這個功能增加了，導致賬套之前的其他應收和其他應付全部重分類了，這樣之前的報表數(shù)據(jù)就對應不上了，賬套是去年新建的，所以是不是要更正去年所有的季度報表？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 14:52

這個不用去更正了，后面按最新的來申報就可以

微信用戶 追問

2025-04-15 14:55

老師，但是現(xiàn)在的報表的年初數(shù)和去年第四季度申報的期末數(shù)據(jù)不一樣，這樣也不用更正嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-04-15 14:56

你這個公司經(jīng)營了幾年了呀，