微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 10:10

當(dāng)時(shí)壞賬做了營(yíng)業(yè)外支出-壞賬準(zhǔn)備了，匯繳做了納稅調(diào)整，那現(xiàn)在分錄是不是
借：利潤(rùn)分配-壞賬準(zhǔn)備  600
       貸：本年利潤(rùn)    600

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:14

只是納稅調(diào)整不需要調(diào)賬，除非賬錯(cuò)誤

微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 10:25

調(diào)整什么？如果不在現(xiàn)在調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益跟賬都不一樣了

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:31

不需要調(diào)整報(bào)表，匯算做了納稅調(diào)增就完事

微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 10:36

那最后所有者權(quán)益不一樣也行??？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:38

那個(gè)很正常的，不需要管他哈。你在擔(dān)心啥呢？

微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 10:40

按你這么說(shuō)。如果2024年暫估成本了，2025年匯繳前沒(méi)有回來(lái)成本發(fā)票，匯繳做了納稅調(diào)整了，但也不需要調(diào)賬啊？那豈不是暫估應(yīng)付賬款貸方一直有余額？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:43

除非你虛假暫估才調(diào)賬，真實(shí)的取得進(jìn)貨為啥要調(diào)整呢？貨已經(jīng)取得了，紅沖掉不是沒(méi)了？

微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 10:51

收到的貨是跟實(shí)際收到發(fā)票金額不一致呢？收到貨時(shí)當(dāng)時(shí)說(shuō)要開(kāi)13%，最后只是開(kāi)了1%，這不用調(diào)？

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 10:58

那個(gè)是賬有錯(cuò)誤需要調(diào)整，只是申報(bào)所得稅，計(jì)算所得稅的需要跟做賬無(wú)關(guān)，所以不需要調(diào)賬。
比如，利潤(rùn)100，你有20的費(fèi)用不允許扣除，按120交稅就行。不需要做賬調(diào)增利潤(rùn)

微笑 旳弧度 追問(wèn)

2025-04-15 11:00

計(jì)算所得稅的需要跟做賬無(wú)關(guān)什么意思

家權(quán)老師 解答

2025-04-15 11:01

比如，利潤(rùn)100，你有20的費(fèi)用不允許扣除，按120交稅就行。
不需要做賬調(diào)增利潤(rùn)，就是調(diào)整20就是計(jì)算所得稅的需要，跟做賬無(wú)關(guān)，不需要做賬調(diào)整