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送心意

張艷老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-06-14 10:17

借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅  貸:銀行存款 
借:利潤分配--未分配利潤  貸:以前年度損益調(diào)整 
如果您對(duì)我的解答滿意,請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng),謝謝??!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:25

我用的金蝶軟件,里面沒有以前年度損益調(diào)整,我能不能直接借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款,借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用,就是按照未來適用法

張艷老師 解答

2018-06-14 10:26

不可以的,直接使用利潤分配--未分配利潤科目代替。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:47

為什么?我這個(gè)月已經(jīng)做到本年利潤了,怎么辦

張艷老師 解答

2018-06-14 10:51

您那是補(bǔ)交2017年的所得稅,是要調(diào)整去年的帳的。不能結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,那就成了繳納本年的所得稅了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:09

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是可以用未來適用法,直接計(jì)到本年?

張艷老師 解答

2018-06-14 11:12

您這又不是會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及前期差錯(cuò)更正,只是補(bǔ)交所得稅,是涉及不到未來適用法的。如果您記到本期,會(huì)影響本期損益的,而事實(shí)上是要影響去年的損益,最終影響的是去年的未分配利潤的數(shù)字。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:51

那我已經(jīng)這么做了,怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 12:31

????

張艷老師 解答

2018-06-14 13:13

做調(diào)整分錄,調(diào)整成上面的分錄 
借:利潤分配--未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 14:26

下個(gè)月調(diào)嗎?怎么調(diào)?下個(gè)月把這個(gè)月做的這三筆分錄做相反分錄沖銷?再重新做上面分錄?金額很小,也必須調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:30

發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)月就需要調(diào)整。 
就是將原來的分錄紅沖,然后按上面寫的分錄重新編制分錄。 
金額小也是需要調(diào)整的,因?yàn)椴荒苡绊懙奖灸昀麧櫟臄?shù)字。 
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相關(guān)問題討論
同學(xué),你好,就是按12月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表來填就可以了。
2022-03-13 17:29:41
根據(jù)你去年12月份財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)即可
2019-05-14 11:55:31
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果您對(duì)我的解答滿意,請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng),謝謝??!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-14 10:17:07
你好,你登錄電子稅務(wù)局,然后在搜索欄內(nèi)搜索更正,輸入更正的話,你把那個(gè)更正搜出來之后,里面可以選擇報(bào)表進(jìn)行更正。
2022-03-24 17:08:19
小規(guī)模納稅人是增值稅上的概念,跟企業(yè)所得稅無關(guān)。 企業(yè)所得稅只分為查賬征收與核定征收兩種申報(bào)方式。 企業(yè)所得稅中如果是查賬征收填寫A類納稅申報(bào)表,表格為一張主表若干附表的形式,如果符合小型微利企業(yè)的條件(工業(yè)100人以下,資產(chǎn)3000萬元以下,其他80人以下,資產(chǎn)1000萬元以下),應(yīng)納稅所得額30萬元以下的減按20%征收企業(yè)所得稅,如果應(yīng)應(yīng)納稅所得額6萬元以下的再減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額征收企業(yè)所得稅(即按10%征收企業(yè)所得稅)。 核定征收企業(yè)直接按當(dāng)年度取得的收入根據(jù)核定所得率的25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
2018-05-21 17:07:45
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