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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2025-04-10 16:23

收取業(yè)主水費(fèi)時(shí):
借:銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅
支付自來水公司水費(fèi)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:銀行存款等
物業(yè)公司水費(fèi)差額征收,會(huì)計(jì)入賬以差額作為收入。收取業(yè)主水費(fèi)時(shí),按差額確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi);支付自來水公司水費(fèi)時(shí),沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及應(yīng)交稅費(fèi)。

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:27

是按差額作為收入不是按實(shí)際收到的金額作為收入嗎?

樸老師 解答

2025-04-10 16:33

是按差額的
因?yàn)槭遣铑~納稅的

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:33

我們收到的錢在其他應(yīng)付款里,實(shí)際收到5萬,支付5.5萬的話,分錄如下:
借:其他應(yīng)付  5
 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.85
     應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅0.15
支付時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.34
               應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅   0.16
              貸 :銀行存款   5.5

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:36

申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)填寫的收入是0.5,稅金0.01,這樣就和做賬時(shí)實(shí)際收入不一致,所以不確定到底應(yīng)該怎么做,還有一個(gè)問題,如果按差額入賬,其他應(yīng)付款里的金額就沖不平了

樸老師 解答

2025-04-10 16:36

同學(xué)你好
可以這樣做

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:38

如果這樣做,就是按實(shí)際收到的金額作為收入,就不是差額做收入了,老師

樸老師 解答

2025-04-10 16:42

同學(xué)你好
你差額納稅得按差額納稅的分錄來做

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:56

那麻煩您能不能按我剛剛的金額幫我這個(gè)正確的分錄

蔡蔡 追問

2025-04-10 16:56

我前面的分錄不對(duì)嗎?

樸老師 解答

2025-04-10 16:59

差額納稅是收到5.5,支付五萬才對(duì)吧

蔡蔡 追問

2025-04-10 17:03

對(duì),我金額寫反了老師

樸老師 解答

2025-04-10 17:09

確認(rèn)收入時(shí)
借:銀行存款(或應(yīng)收賬款等)55000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 52380.95
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2619.05
計(jì)算過程:不含稅收入 = 55000÷(1 + 5%) = 52380.95(元),銷項(xiàng)稅額 = 52380.95×5% = 2619.05(元)。
確認(rèn)成本時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 47619.05
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)2380.95
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款等)50000
計(jì)算過程:不含稅成本 = 50000÷(1 + 5%) = 47619.05(元),銷項(xiàng)稅額抵減額 = 47619.05×5% = 2380.95(元)。

蔡蔡 追問

2025-04-10 17:14

好的,謝謝老板!

樸老師 解答

2025-04-10 17:19

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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