SMY 追問(wèn)

2025-04-09 10:01

這個(gè)轉(zhuǎn)售電發(fā)票的開(kāi)具有什么要求或者條件嗎？我們是每個(gè)月都有這種業(yè)務(wù)的

小愛(ài)老師 解答

2025-04-09 10:03

您好，不是電力企業(yè)和物業(yè)公司的，收取電費(fèi)并開(kāi)具發(fā)票的，視為轉(zhuǎn)售行為，按適用的稅率征稅，不適用簡(jiǎn)易計(jì)稅

SMY 追問(wèn)

2025-04-09 10:09

那開(kāi)發(fā)票時(shí)項(xiàng)目名稱編碼選擇什么？

小愛(ài)老師 解答

2025-04-09 10:14

您好，可以參考選擇11001010202

SMY 追問(wèn)

2025-04-09 10:19

項(xiàng)目名稱編碼選擇是不是和國(guó)網(wǎng)電力公司開(kāi)給我們的發(fā)票一致？國(guó)網(wǎng)開(kāi)給我們的發(fā)票  *供電*電費(fèi)

小愛(ài)老師 解答

2025-04-09 10:23

您好，是的一致，相當(dāng)于你從電力公司購(gòu)的貨物（電），再銷售給承租方，這樣購(gòu)進(jìn)銷售的稅收編碼是一樣的

SMY 追問(wèn)

2025-04-09 10:28

好的，謝謝小愛(ài)老師。老師，還有就是賬務(wù)的問(wèn)題怎么處理？如果轉(zhuǎn)售的話就是要確認(rèn)收入繳納增值稅和企業(yè)所得稅。我們收到發(fā)票和開(kāi)具發(fā)票時(shí)的賬務(wù)怎么處理呢？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

小愛(ài)老師 解答

2025-04-09 10:38

您好，支付給電力公司：借預(yù)付賬款  貸銀行存款
收到發(fā)票：借成本費(fèi)用     應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸預(yù)付賬款
開(kāi)具發(fā)票：借銀行存款  貸其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）