2333333 追問

2018-06-13 17:56

預交是應交稅費——應交企業(yè)所得稅，到時候真正要繳的數(shù)應該如何處理呢？

鄒老師 解答

2018-06-13 17:57

你好，繳納也是   借；應交稅費   貸；銀行存款 
只是預交的可以抵扣應交的

2333333 追問

2018-06-13 17:58

如果不用繳，申請退稅的時候就借銀行存款，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2018-06-13 19:06

你好，是的，退回是做這個分錄

2333333 追問

2018-06-13 19:27

好的，那16、17年的賬務上用了以前年度損益調整，我需要在18年的賬上調整回來嗎？

鄒老師 解答

2018-06-13 19:36

你好，退回是需要做計提沖銷分錄，涉及以前年度損益調整貸方的，不需要調整的

2333333 追問

2018-06-13 19:56

小企業(yè)會計準則下16、17年的賬務上用了以前年度損益調整，我需要在18年的賬上調整回來嗎？

鄒老師 解答

2018-06-13 19:59

你好，需要把以前年度損益調整改成利潤分配——未分配利潤科目的

2333333 追問

2018-06-13 20:12

沒懂老師

鄒老師 解答

2018-06-13 20:13

你好，就是把以前年度通過以前年度損益調整的業(yè)務的分錄，改成利潤分配——未分配利潤