春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 10:15

老師您好！公司是小規(guī)模納稅人，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用了以前年度損益調(diào)科目是不是還需要更改報(bào)表上年度的期末和本年度的期初數(shù)據(jù)？

宋生老師 解答

2025-04-07 10:17

你好，是的，是需要修改的。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 10:39

老師您好！這樣太麻煩了，金額也比較小，能不能計(jì)在當(dāng)期什么科目中呢？

宋生老師 解答

2025-04-07 10:41

你好，操作是可以，但是本身不規(guī)范。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 10:44

老師您好！小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該可以吧？金額也只能300多元，那如果是做在本期應(yīng)該怎么做賬呢？計(jì)入哪個(gè)科目？不能計(jì)所得稅費(fèi)用科目，因?yàn)闀?huì)影響本期利潤表上的凈利潤

宋生老師 解答

2025-04-07 10:46

你好，可以的，操作是沒問題的。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 11:15

老師您好!麻煩您告訴我計(jì)入當(dāng)期哪個(gè)科目好一些呢？

宋生老師 解答

2025-04-07 11:16

你這個(gè)是所得稅，就用所得稅這個(gè)科目。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 11:22

老師您好!借：什么科目300元？，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅300元

宋生老師 解答

2025-04-07 11:24

你好如果直接做今年的話是所得稅費(fèi)用，借，所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 12:00

老師您好！如果計(jì)到所得稅費(fèi)用科目，這樣就影響當(dāng)年利潤表中的凈利潤

宋生老師 解答

2025-04-07 12:02

你好是的，是影響的。
所以我上面說要用以前年度損益調(diào)整。你說要記錄到今年。進(jìn)入到今年就會(huì)影響今年利潤

春花秋實(shí) 追問

2025-04-07 16:46

老師您好!借方計(jì)入未分配利潤科目可以嗎？

宋生老師 解答

2025-04-07 16:47

你好，可以的，操作沒問題。