蓓蕾同學(xué) 追問

2025-03-28 12:27

對，我是從今年1月接收做賬的，發(fā)現(xiàn)企業(yè)是本月計提下月銀行發(fā)放的，但是之前的會計本月計提本月發(fā)放，我向調(diào)整成本月計提下月發(fā)放的做賬方式，我這樣調(diào)整對嗎？

小正老師 解答

2025-03-28 12:51

你好，麻煩看一下去年12月工資計提的總數(shù)是多少，發(fā)放的是多少，最后剩余余額是多少，圖片的分錄調(diào)整后，調(diào)整的應(yīng)付職工薪酬是貸方負數(shù)，就是借方正數(shù)，又發(fā)放了一筆借方正數(shù)，應(yīng)付職工薪酬借方余額是85496.48×2=170992.96，只支付了一筆85492.48，應(yīng)付職工薪酬余額是85496.48，這個余額是一月份計提工資后，在二月份需要發(fā)放的金額嗎？