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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2025-03-26 21:17

?總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪?：總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟亩惪羁梢酝ㄟ^以下公式計(jì)算：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪?nbsp;= 匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額 × 50%?
?分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪?：所有分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偠惪羁傤~也是匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的50%。
某分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偠惪顒t是所有分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪羁傤~乘以該分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偙壤?
?分?jǐn)偙壤挠?jì)算方法?：

分?jǐn)偙壤歉鶕?jù)上年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額來計(jì)算的。具體計(jì)算公式如下：某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?nbsp;= (該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入 / 各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和) × 0.35 + (該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬 / 各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和) × 0.35 + (該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額 / 各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和) × 0.30?

阿菲 追問

2025-03-26 21:33

老師，匯總計(jì)算我們公司都不用交企業(yè)所得稅了。但實(shí)際是分公司要交企業(yè)所得稅，總公司不用交，稅務(wù)局說我分公司是獨(dú)立核算的分公司，請問這是怎么核算的？

郭老師 解答

2025-03-26 21:34

你們是匯總申報(bào)還是自己申報(bào)自己的？

阿菲 追問

2025-03-26 21:41

我們分公司自己申報(bào)自己的。

郭老師 解答

2025-03-26 21:42

那你們不需要分?jǐn)偅约荷陥?bào)自己的就是了。

阿菲 追問

2025-03-26 21:47

這個(gè)很奇怪。不是說分公司沒有獨(dú)立法人嗎？為什么還可以獨(dú)立核算呢？

郭老師 解答

2025-03-26 21:49

如果是在異地獨(dú)立核算的，自己做自己的就可以。他合并備案之后，才能合并在一塊申報(bào)。

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相關(guān)問題討論
不符合小微企業(yè)的的是150*25% 350*25%
2019-03-05 13:16:11
您好！沒區(qū)別。 都是要交的所得稅。
2017-03-08 14:47:51
您好！是的。是需要繳納企業(yè)所得稅的
2019-03-20 09:39:25
10月份的利潤表應(yīng)該體現(xiàn)的是本月金額和本年累計(jì)，你看上一下上面的表頭。 如果是沒有收入，有費(fèi)用，本月應(yīng)該是虧員，但本年累計(jì)應(yīng)該是有利潤
2020-11-06 09:39:57
您好，需要繳納企業(yè)所得稅，這個(gè)數(shù)額不好說，匯算清繳還有調(diào)整
2019-01-22 11:06:02
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