工程行業(yè)小規(guī)模，在外地已交增值稅及附加稅，但小規(guī)模不超過9萬免增值稅及附加稅，城建稅及附加稅要不要計提？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-06-11 20:54

你好，免征了就不需要計提的

仰望星空追問

2018-06-11 21:03

那預交城建稅時，借應交稅費-城建稅，貸現(xiàn)金，應交稅費-城建稅就一直掛著了？

鄒老師解答

2018-06-11 21:06

你好，是的，有預交但是實際不需要繳納，就存在預交一直掛賬在應交稅費借方余額的

仰望星空追問

2018-06-11 21:19

預交的個人所得稅呢？法人自己交的，借應交稅費-個人所得稅，貸其他應付款-法人，下一步分錄怎么做？把應交稅費-個人所得稅沖了

鄒老師解答

2018-06-11 21:21

你好，同計提個人所得稅沖銷是生產經(jīng)營個人所得稅還是工資薪金的個人所得稅

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