風的盡頭 追問

2025-03-17 14:19

就是開紅字發(fā)票

宋生老師 解答

2025-03-17 14:20

你好，你這個借，應收賬款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，銷項稅額金額寫負數(shù)。

風的盡頭 追問

2025-03-17 14:44

不通過以前年度損益調整來處理？

宋生老師 解答

2025-03-17 14:48

你好，你把主營業(yè)務收入改成以前年度損益調整。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:09

那您看看是這樣處理嗎？
借：應收賬款  -113 
貸：以前年度損益調整  -100
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 -13

然后新開票：
借：應收賬款  113 
貸：主營業(yè)務收入  100
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13

宋生老師 解答

2025-03-17 15:10

你好，你如果還是做的去年那筆業(yè)務的憑證的話，新開發(fā)票也用以前年度損益調整。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:17

那所以和我這么做沒區(qū)別是吧老師？
借：應收賬款  -113 
貸：主營業(yè)務收入  -100
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 -13

然后新開票：
借：應收賬款  113 
貸：主營業(yè)務收入  100
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 13

宋生老師 解答

2025-03-17 15:17

你好，是的，本質上沒有區(qū)別。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:27

那我報稅也不需要單獨處理了，一正一副直接導入報稅系統(tǒng)，其實是0

宋生老師 解答

2025-03-17 15:28

你好，是的，操作是可以這樣的。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:29

那相當于增值稅在去年，收入也是確認在去年，今年只是重新開票一個動作而已

宋生老師 解答

2025-03-17 15:30

你好，是的就是這樣子理解。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:30

好的謝謝老師垃

宋生老師 解答

2025-03-17 15:30

你好，不用客氣的了。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:33

老師還有一個問題，就是個稅返還不是得繳納銷項稅嗎，我們是1月份收到的返還，賬務也處理在一月，但是申報是忘記申報了，可以在放在2月份申報嗎

宋生老師 解答

2025-03-17 15:34

你好，可以的，操作沒問題。

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:36

老師那我填寫在申報表那個項目里呢

宋生老師 解答

2025-03-17 15:38

你好，是一般納稅人還是小規(guī)模？有多少收入？

風的盡頭 追問

2025-03-17 15:41

一般納稅人，含稅13316.49，稅額是6%，753.76

宋生老師 解答

2025-03-17 15:42

你好，你這個就填入到表一里面6%的行次就行了。