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送心意

董孝彬老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-03-12 23:48

您好,我們賬上也要確認(rèn)未開票收入,申報(bào)和賬是一致的

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-12 23:49

視同銷售還要確認(rèn)收入嗎?

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-12 23:49

這是美的農(nóng)產(chǎn)品送客戶啊

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:50

您好,也要確認(rèn)收入的
借:銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)   貸: 主營業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)稅

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2025-03-12 23:51

1、借:庫存商品       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))       貸:銀行存款 
2、贈(zèng)送客戶 
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)      
貸:庫存商品    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-12 23:51

確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:53

對(duì)對(duì),您的分錄是規(guī)范的,會(huì)計(jì)上可以不確認(rèn)收入,所得稅匯繳時(shí)確認(rèn),跟稅務(wù)解釋原因就行,我們公司確認(rèn)收入了,為了和稅法一樣




總結(jié):
1.自產(chǎn)/外購商品用于投、分、送,稅務(wù)上均視同銷售,
2.1自產(chǎn)商品:用于投資、分配時(shí),會(huì)計(jì)上需要確認(rèn)收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本(稅法要求一致,稅會(huì)無差異。)
2.2.自產(chǎn)商品用于贈(zèng)送時(shí),會(huì)計(jì)上通常按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品,不確認(rèn)收入,此時(shí)存在稅會(huì)差異(稅法確認(rèn)收入)。
3.外購商品:用于投資、分配、贈(zèng)送,會(huì)計(jì)上一般按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品,不確認(rèn)收入(稅法確認(rèn)收入)

捐贈(zèng)視同銷售(注意這是公益捐贈(zèng))
不用調(diào)整的,因?yàn)?.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會(huì)計(jì)上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅,和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅,差異是收入-成本 要調(diào)減,
3.一個(gè)調(diào)增,一個(gè)調(diào)減,應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0

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2025-03-12 23:56

這個(gè)購進(jìn)時(shí),進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,報(bào)稅填表時(shí),銷售不做收入,銷項(xiàng)稅又對(duì)不上,與賬不相符

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:59

您好,是的,這是允許的,稅務(wù)會(huì)問,解釋就可以,不想有差異就按稅法寫分錄,我們就這樣

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-13 00:02

那好吧,謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-03-13 00:04

 祝2025年:愿您所想,皆您所愿! 
       希望以上回復(fù)能幫助到您,感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-13 00:04

按稅法上確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,所得稅匯算的時(shí)候還需要調(diào)整嗎?

董孝彬老師 解答

2025-03-13 03:03

您好,不需要了,因?yàn)槲覀儧]有稅會(huì)差異,會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是稅法的利潤(rùn)

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