越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-12 23:49

視同銷售還要確認(rèn)收入嗎？

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-12 23:49

這是美的農(nóng)產(chǎn)品送客戶啊

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:50

您好，也要確認(rèn)收入的
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)   貸： 主營業(yè)務(wù)收入  銷項稅

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2025-03-12 23:51

1、借：庫存商品       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）       貸：銀行存款 
2、贈送客戶 
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)      
貸：庫存商品    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項）

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2025-03-12 23:51

確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:53

對對，您的分錄是規(guī)范的，會計上可以不確認(rèn)收入，所得稅匯繳時確認(rèn)，跟稅務(wù)解釋原因就行，我們公司確認(rèn)收入了，為了和稅法一樣




總結(jié)：
1.自產(chǎn)/外購商品用于投、分、送，稅務(wù)上均視同銷售，
2.1自產(chǎn)商品：用于投資、分配時，會計上需要確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本（稅法要求一致，稅會無差異。）
2.2.自產(chǎn)商品用于贈送時，會計上通常按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，不確認(rèn)收入，此時存在稅會差異（稅法確認(rèn)收入）。
3.外購商品：用于投資、分配、贈送，會計上一般按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，不確認(rèn)收入（稅法確認(rèn)收入）

捐贈視同銷售（注意這是公益捐贈）
不用調(diào)整的，因為1.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會計上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減，
3.一個調(diào)增，一個調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0

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2025-03-12 23:56

這個購進(jìn)時，進(jìn)項可以抵扣，報稅填表時，銷售不做收入，銷項稅又對不上，與賬不相符

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:59

您好，是的，這是允許的，稅務(wù)會問，解釋就可以，不想有差異就按稅法寫分錄，我們就這樣

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2025-03-13 00:02

那好吧，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-03-13 00:04

 祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 
       希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~

越努力越幸運(yùn) 追問

2025-03-13 00:04

按稅法上確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，所得稅匯算的時候還需要調(diào)整嗎？

董孝彬老師 解答

2025-03-13 03:03

您好，不需要了，因為我們沒有稅會差異，會計利潤就是稅法的利潤