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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務師

2025-03-10 10:20

小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 
       應交稅費-應交增值稅 


 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免


假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

芋頭 追問

2025-03-10 10:22

您的意思就是當季度直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

家權(quán)老師 解答

2025-03-10 10:25

是的，季末判斷，不交稅就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

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增值稅免交了，可以不計提附加稅，如果計提了，也轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2020-07-15 08:55:25
你好！小規(guī)模按第一個就可以了。
2020-10-28 11:13:47
您好！你是發(fā)生了什么業(yè)務，一般是計入其他業(yè)務收入。
2018-09-06 10:32:08
你增值稅不需要交，附加稅不計提，也不用轉(zhuǎn)
2019-06-25 12:59:20
你好，其他業(yè)務收入也要交增值稅，營業(yè)外收入不交增值稅，只交所得稅
2020-02-23 17:02:58
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