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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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果粒老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-03-07 20:08

針對(duì)您公司員工去年9月份工傷，現(xiàn)在來(lái)報(bào)銷的情況，以下是對(duì)有票報(bào)銷和無(wú)票調(diào)養(yǎng)費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄建議：

一、有票報(bào)銷部分（9900元）

對(duì)于這部分費(fèi)用，由于有發(fā)票作為憑證，可以直接按照正常的報(bào)銷流程進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。假設(shè)公司選擇將這部分費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-工傷費(fèi)用”科目（具體科目可能根據(jù)公司實(shí)際情況有所不同），則會(huì)計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)用-工傷費(fèi)用 9900元
    貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 9900元

二、無(wú)票調(diào)養(yǎng)費(fèi)部分（4000元）

對(duì)于這部分無(wú)發(fā)票的調(diào)養(yǎng)費(fèi)，雖然無(wú)法直接以發(fā)票作為入賬依據(jù)，但根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行合理記錄，并采用其他合法有效的證明材料作為入賬依據(jù)。在此情況下，您可以考慮采用以下會(huì)計(jì)分錄：

  1. 確認(rèn)調(diào)養(yǎng)費(fèi)支出

首先，需要在公司內(nèi)部確認(rèn)這筆調(diào)養(yǎng)費(fèi)支出的真實(shí)性和合理性。確認(rèn)后，可以將其計(jì)入“管理費(fèi)用-工傷補(bǔ)償”或其他相關(guān)科目（具體科目根據(jù)公司實(shí)際情況確定）。

借：管理費(fèi)用-工傷補(bǔ)償 4000元
    貸：應(yīng)付職工薪酬-工傷補(bǔ)償 4000元

  2. 實(shí)際支付調(diào)養(yǎng)費(fèi)

當(dāng)實(shí)際支付這筆調(diào)養(yǎng)費(fèi)時(shí)，需要減少“應(yīng)付職工薪酬-工傷補(bǔ)償”科目的余額，并同時(shí)減少企業(yè)的貨幣資金或其他資產(chǎn)。

借：應(yīng)付職工薪酬-工傷補(bǔ)償 4000元
    貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 4000元

注意事項(xiàng)

  1. 合規(guī)性：在處理無(wú)發(fā)票的工傷補(bǔ)助問(wèn)題時(shí)，企業(yè)應(yīng)確保所有費(fèi)用的真實(shí)性和合理性，并遵循相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。

  2. 證明材料：雖然無(wú)發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)保留其他合法有效的證明材料，如醫(yī)院出具的治療證明、費(fèi)用清單、工傷認(rèn)定書、賠償協(xié)議書等，以備稅務(wù)檢查或?qū)徲?jì)。

  3. 內(nèi)部審批：企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部審批流程，確保每筆費(fèi)用的支出都經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟陀涗洝?/p>

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:19

果粒老師講的真詳細(xì)，有票的直接貸銀行存款，一張憑證就行了。。。。無(wú)票是要做2份憑證對(duì)吧

果粒老師 解答

2025-03-07 20:23

也可以不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，建議通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，方便后期查找

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:25

建議通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目     這個(gè)可以借貸表示啊

果粒老師 解答

2025-03-07 20:26

先，貸應(yīng)付職工薪酬，后沖掉

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:30

是這樣做嗎，。2211 應(yīng)付職工薪酬-工資科目只有工資。

果粒老師 解答

2025-03-07 20:32

應(yīng)付職工薪酬增加一個(gè)工傷保險(xiǎn)，不用其他應(yīng)付款

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:33

是其他應(yīng)付款這個(gè)墊付的，還沒(méi)有報(bào)銷唉

果粒老師 解答

2025-03-07 20:36

那也可以用其他應(yīng)付款，代表企業(yè)墊付的

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:43

那就是借應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款，是這樣的吧

果粒老師 解答

2025-03-07 20:44

不，按你憑證做就可以，

加加 追問(wèn)

2025-03-07 20:46

借管理費(fèi)用-福利費(fèi)  貸其他應(yīng)付款是嗎

果粒老師 解答

2025-03-07 20:51

是的這個(gè)可以，如果能在應(yīng)付職工薪酬科目下加一個(gè)福利費(fèi)，最好用應(yīng)付職工薪酬

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