小U 追問

2018-06-09 11:46

那如果研發(fā)支出下個(gè)月可以出結(jié)果為資本化了呢？既然要結(jié)轉(zhuǎn)為什么要計(jì)入研發(fā)支出不計(jì)入管理費(fèi)用？管理費(fèi)用最后也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

QQ老師 解答

2018-06-09 11:57

你好！如果企業(yè)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，按規(guī)定要在研發(fā)費(fèi)用科目下核算，

小U 追問

2018-06-09 11:59

如果資本化了呢

QQ老師 解答

2018-06-09 12:19

那就轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)                                   ，

小U 追問

2018-06-11 08:42

我想問這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)入了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，那下個(gè)月如果這個(gè)研發(fā)資本化是不是就做一個(gè)分錄  借：無(wú)形資產(chǎn)  貸：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用？

QQ老師 解答

2018-06-11 09:11

你好！確認(rèn)資本化的不轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，在研發(fā)費(fèi)用—資本化支出科目下核算

小U 追問

2018-06-11 09:12

可是這個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用了，到下個(gè)月這個(gè)項(xiàng)目才資本化

QQ老師 解答

2018-06-11 09:14

你好！那只可以紅字沖回來(lái)

小U 追問

2018-06-11 09:15

是哪個(gè)分錄呢？怎么紅沖，是做到無(wú)形資產(chǎn)還是資本化？

QQ老師 解答

2018-06-11 09:30

借：研發(fā)費(fèi)用—費(fèi)用化支出  紅字    研發(fā)費(fèi)用—資本化支出  就可以

小U 追問

2018-06-11 15:00

可是上個(gè)月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)了

QQ老師 解答

2018-06-11 15:24

借：研發(fā)費(fèi)用—費(fèi)用化支出 紅字 研發(fā)費(fèi)用—資本化支出 做紅字沖回來(lái)

小U 追問

2018-06-11 16:02

那什么時(shí)候做到無(wú)形資產(chǎn)？資本化支出不是已經(jīng)成為無(wú)形資產(chǎn)了嗎？

QQ老師 解答

2018-06-11 16:21

全部完成才轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)

小U 追問

2018-06-12 09:19

是不是一般流程是先研發(fā)費(fèi)用—費(fèi)用化支出然后再研發(fā)費(fèi)用—資本化支出，最后才成為無(wú)形資產(chǎn)，成為無(wú)形資產(chǎn)的分錄是怎么做的？

QQ老師 解答

2018-06-12 09:25

你好！費(fèi)用化的計(jì)入當(dāng)期損益，成本化的在研發(fā)費(fèi)用—資本化支出科目下歸結(jié)完工借：無(wú)形資產(chǎn)貸：研發(fā)費(fèi)用—資本化支出

小U 追問

2018-06-12 09:32

既然費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益，那資本化就不能計(jì)入當(dāng)期損益了，那如果我上個(gè)月做到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出后結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，這個(gè)月資本化的話是不是要紅沖上個(gè)月的分錄  借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（紅字）貸管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)（紅字），那接下來(lái)資本化要怎么做?

QQ老師 解答

2018-06-12 09:39

你好！是的資本化不計(jì)入當(dāng)期損益借：研發(fā)費(fèi)用—資本化支出貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出就可以

小U 追問

2018-06-12 09:42

是不是先紅沖借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)（紅字）貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（紅字），再做 借：研發(fā)費(fèi)用—資本化支出貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，那到月底時(shí)就不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？一直掛在資本化支出那里？等到以后月份全部完成再結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)嗎？

QQ老師 解答

2018-06-12 09:43

先紅沖借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)（紅字）貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（紅字），再做借：研發(fā)費(fèi)用—資本化支出貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，研發(fā)費(fèi)用—資本化支出月底不結(jié)轉(zhuǎn)，完工在結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)