我之前報匯算清繳時沒有進(jìn)行加計(jì)扣除,在加計(jì)扣除前補(bǔ)交了所得稅,現(xiàn)在又更正申報又有留抵企業(yè)所得稅,我想問怎樣做會計(jì)分錄?還有我這樣留抵的企業(yè)所得稅抵扣以后的所得稅,稅負(fù)達(dá)不到也有風(fēng)險吧?請老師給些建議
冰雨
于2018-06-09 10:19 發(fā)布 ??1234次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計(jì)師
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借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2018-06-14 18:25:58

你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)
借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
借 利潤分配 貸 以前年度損益調(diào)整
2020-06-26 09:20:11

你好
借,以前年度損益調(diào)整
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸,銀行存款
借,利潤分配——未分配利潤
貸,以前年度損益調(diào)整
2020-06-12 10:15:58

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020-05-09 17:10:57

1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會計(jì)分錄是:
(1)補(bǔ)計(jì)提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
(2)支付時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2019-06-12 15:44:16
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