中藥材增值稅普通發(fā)抵扣10,開(kāi)中藥材增值稅專用發(fā)票給別人公司,差額交稅怎么做帳?
神奇小飛俠
于2018-06-08 21:14 發(fā)布 ??1108次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-06-08 21:23
您好,收到普通發(fā)票時(shí),如果可以抵扣增值稅的話,可以借;庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),貸:現(xiàn)金或者銀行存款。銷售時(shí),借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品。
再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅處理,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
按應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,來(lái)交稅就行了。
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你好,發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)都要加章發(fā)票專用章
2018-01-27 16:04:01

這個(gè)是普通發(fā)票,只能做費(fèi)用,不能抵扣增值稅
2018-11-20 09:36:33

這個(gè)多抵扣2%這個(gè),進(jìn)項(xiàng)稅額多2%
2021-01-27 18:34:32

可以的
2015-11-29 13:16:30

旅客服務(wù)通行費(fèi)、電子普通發(fā)票這種都可以抵扣增值稅,
金稅盤和他的服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣增值稅
專票不允許抵扣的,這個(gè)需要看具體的業(yè)務(wù),福利費(fèi)、招待費(fèi)、貸款服務(wù)、娛樂(lè)服務(wù)、餐飲服務(wù),這些不允許抵扣。
2022-02-20 14:08:24
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