集團(tuán)內(nèi):子公司A從子公司B買入貨物,公司B有員工在公司A處領(lǐng)工資,子公司A和子公司B有代發(fā)抵扣貨款協(xié)議,員工1在子公司A下領(lǐng)工資300,抵扣應(yīng)付B的貨款300; B公司做折扣協(xié)議抵消應(yīng)收 300,主營業(yè)務(wù)收入-折扣300,管理費(fèi)用300,另一個(gè)剩下的貸方科目應(yīng)該是什么? 或者B公司應(yīng)該如何做賬?
paladinscat
于2025-02-10 17:40 發(fā)布 ??62次瀏覽
- 送心意
董孝彬老師
職稱: 中級會計(jì)師
2025-02-10 17:43
您好,業(yè)務(wù)是分開 的,B確認(rèn)收入和確認(rèn)工資成本
借:應(yīng)收 300 貸:主營業(yè)務(wù)收入 300/1.13 增值稅 300/1.13*13%
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
借:管理費(fèi)用等-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 300 貸:應(yīng)收賬款 300
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你好,這個(gè)不可以,學(xué)員
2022-01-26 23:13:43

進(jìn)入管理費(fèi)用里面合適
2021-09-17 10:31:06

同學(xué)你好,主營業(yè)務(wù)收入貸方負(fù)數(shù),是紅字發(fā)票的原因。管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù),是做賬錯(cuò)誤更正憑證的原因。
2022-10-12 23:45:23

同學(xué)你好
算出來之后直接乘以金額就行了
2020-10-16 17:34:25

施工成本比收入高很正常的呀,施工成本是成本科目又不是損益科目
2022-04-13 15:06:08
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