小企鵝 追問

2018-06-06 19:54

可是每月末我們的銷項和進項明細是不結轉的，平時每月銷項大于進項的差額，直接月末做一筆結轉未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅，然后次月上交未交增值稅。是到年末一次結轉增值稅的明細，把應交稅費-應交增值稅（銷項）和（進項）余額全部結轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）的，然后結平掉。所以這樣那我本月的減免稅款和簡易計稅不知道應該怎么結轉，可以直接做借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）9720，貸：應交稅費-未交增值稅9720，然后年末一次結轉減免稅款和簡易計稅明細么？不知道簡易計稅可不可以這樣做啊

江老師 解答

2018-06-06 19:58

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）  280
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）、
貸：應交稅費——未交增值稅
這樣就平了

小企鵝 追問

2018-06-06 20:05

但是本月銷項、進項、減免明細可以留到年末一筆結轉，這樣和以前保持一致啊，我理解是本月我要單做一筆借：應交稅費——未交增值稅280，貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）280 ，下月交增值稅時：借：應交稅費-簡易計稅1萬，貸：銀行9720，貸：應交稅費——未交增值稅280。然后年末所有增值稅下的明細銷項、進項、減免一次做您的第一個分錄從余額方向結平。未交增值稅可以出現(xiàn)借方么？可行么？

小企鵝 追問

2018-06-06 20:11

本月我有貸方應交稅費-簡易計稅1萬啊，簡易計稅這個月末好像是不用結轉，下月上交借方結平吧，所以不知道怎么把那個280的給抵扣掉做分錄啊。請問，簡易計稅的每年交的稅控技術維護費是不是也不能抵減呢？

江老師 解答

2018-06-06 21:33

未交增值稅出現(xiàn)借方余額表示留抵稅額。