丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 14:59

那就是C 作為主導(dǎo)，銷(xiāo)售：c-d,
                              采購(gòu)：c-a,
                                a-b,貨物直接由B交給D,
按老師說(shuō)的業(yè)務(wù)流程，不涉及到進(jìn)出口，無(wú)申報(bào)，這樣的話就無(wú)法取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用 繳款書(shū)。
老師這里說(shuō)的條件和程序是具體是哪些

樸老師 解答

2025-02-07 15:02

誰(shuí)與D簽合同合適及合同流程
 C與D簽合同更合適：C熟悉境內(nèi)市場(chǎng)和客戶，便于銷(xiāo)售溝通。合同流程為A與B簽加工合同，C與A簽采購(gòu)合同，C與D簽銷(xiāo)售合同。
 
C - A - B模式問(wèn)題
 不涉及進(jìn)出口申報(bào)：因貨物在境內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售，無(wú)跨境流動(dòng)。
 進(jìn)項(xiàng)抵扣：C可憑代扣代繳稅款的完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)，需按規(guī)定代扣A公司增值稅并取得合規(guī)憑證。
條件和程序
 合同：主體有行為能力，條款協(xié)商一致且合法，遵循要約、承諾程序。
  稅務(wù)：C為一般納稅人，憑合規(guī)憑證在規(guī)定時(shí)間按稅務(wù)要求申報(bào)抵扣。

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:03

整 個(gè)過(guò)程 中C公司拿 的也就是個(gè)傭金，假如是客戶金額的10%，此時(shí)稅率6%。但如果是C公司采購(gòu)并銷(xiāo)售的話，那么就變成貿(mào)易業(yè)務(wù) 了，最后拿同樣的錢(qián)，但是稅率變成了13%

樸老師 解答

2025-02-07 15:04

那這個(gè)就是開(kāi)票方承擔(dān)的

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:20

按C - A - B模式，C 不需要做進(jìn)口申報(bào)，因?yàn)樨浳?nbsp;在境內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售，但是要去稅務(wù)代扣代繳增值稅及附加。憑代扣代繳的憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)。
B工廠是加工生產(chǎn)方，正常開(kāi)具增值稅發(fā)票給境外A公司。
老師，如果用B與客戶D簽銷(xiāo)售合同 ，B 與境外A簽訂技術(shù)服務(wù)合同，C與A簽訂傭金合同呢。這樣可以嗎。有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。各方需要承擔(dān)哪些稅

樸老師 解答

2025-02-07 15:22

這種模式可行，也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，各方承擔(dān)稅費(fèi)如下：
可行性與風(fēng)險(xiǎn)
 可行性：從商業(yè)邏輯看，B與D簽銷(xiāo)售合同可直接銷(xiāo)售產(chǎn)品，B與A簽技術(shù)服務(wù)合同能明確技術(shù)事宜，C與A簽傭金合同可確定C的報(bào)酬。
 風(fēng)險(xiǎn)：A提供的技術(shù)可能有問(wèn)題或引發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，C可能面臨傭金支付問(wèn)題，且合同關(guān)系復(fù)雜，易出現(xiàn)溝通協(xié)調(diào)和責(zé)任界定難題。
 
各方承擔(dān)的稅費(fèi)
  B工廠：增值稅及附加、企業(yè)所得稅。
 境外A公司：B需代扣代繳增值稅及附加、可能涉及企業(yè)所得稅。
  C公司：增值稅及附加、企業(yè)所得稅。

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:27

那綜合考慮，還是A與B簽加工合同，C與A簽采購(gòu)合同，C與D簽銷(xiāo)售合同。這樣更符合業(yè)務(wù)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:28

如果 我們是C 公司呢，從C公司的角度出發(fā)呢

樸老師 解答

2025-02-07 15:33

從C公司角度看，C與D簽銷(xiāo)售合同、與A簽采購(gòu)合同，A與B簽加工合同較合適，C了解境內(nèi)市場(chǎng)利于銷(xiāo)售，A能把控技術(shù)。稅務(wù)上，C從A采購(gòu)無(wú)海關(guān)繳款書(shū)，符合條件可代扣代繳增值稅用完稅憑證抵扣，僅拿傭金稅率 6%，采購(gòu)銷(xiāo)售稅率13%。C要權(quán)衡稅務(wù)成本、業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)，選合適模式，注意稅務(wù)合規(guī)和業(yè)務(wù)履約風(fēng)險(xiǎn)，可在合同中明確權(quán)責(zé)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:37

如果C與A簽采購(gòu)，與D簽銷(xiāo)售，這時(shí)A不會(huì)再額外 給C傭金了，A拿 到的就是采購(gòu)與銷(xiāo)售的差額

樸老師 解答

2025-02-07 15:39

對(duì)的，看你說(shuō)的意思是這么操作的

丫頭 追問(wèn)

2025-02-07 15:40

好的，謝謝，老師的意見(jiàn)就還是c作為主導(dǎo)

樸老師 解答

2025-02-07 15:42

是的，因?yàn)槟銈兪荂公司所以還是站在你們C公司的角度考慮