王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:43

您好，借：工程施工-間接費(fèi)用-檢測(cè)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，一般計(jì)稅的，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

初心 追問

2018-06-05 20:45

那如果就是平臺(tái)勾選認(rèn)證，發(fā)票已認(rèn)證，但發(fā)票沒收到，這種情況，企業(yè)該怎么做賬呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:48

您好，可以先按上述分錄處理，等拿到發(fā)票后，放到憑證后邊就行了。

初心 追問

2018-06-05 20:50

那開出銷項(xiàng)發(fā)票寫工程款該怎么寫分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 20:53

您好，開出銷售發(fā)票時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)收賬款，或者預(yù)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

初心 追問

2018-06-05 20:55

那如果我需要開150萬(wàn)，那怎么算出我該拿多少進(jìn)項(xiàng)去認(rèn)證抵扣呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-05 21:00

您好，一般情況下，不是算出該拿多少進(jìn)項(xiàng)去認(rèn)證的，應(yīng)該是據(jù)實(shí)處理的。