65596818 追問

2018-06-05 20:42

老師，如果稅率一樣，那紅字沖掉就好了，問題是稅率上月暫估和紅字都是17%，而收到的實際發(fā)票稅率是16%，庫存和退稅都有差額

老王老師 解答

2018-06-05 21:04

您好，怎么會有差額呢？ 
4月末發(fā)票未到暫估入庫 借：庫存商品 85.47，應(yīng)交稅費 14.53  貸：預(yù)付賬款 100，同時出口退稅預(yù)估，借：應(yīng)收賬款 ，14.53  貸：應(yīng)交稅費～出口退稅，14.53   
5月初紅字沖銷，借：庫存商品 ，負數(shù)85.47，應(yīng)交稅費 負數(shù)14.53  貸：預(yù)付賬款，負數(shù) 100，同時出口退稅預(yù)估，借：應(yīng)收賬款 ，負數(shù)14.53  貸：應(yīng)交稅費～出口退稅，負數(shù)14.53 。 
以上沖完了，沒有差額了。  
5月收到發(fā)票入庫 借：庫存商品 86.21 應(yīng)交稅13.79  貸：預(yù)付賬 100。

65596818 追問

2018-06-06 10:06

5月份的庫存表先記負數(shù)85.47，再記正數(shù)86.21，數(shù)量一正一負是0，但是庫存商品購入有0.74的金額啊

老王老師 解答

2018-06-06 10:18

您好 ，85.47您是生產(chǎn)領(lǐng)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了，還是銷售后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了？

65596818 追問

2018-06-06 16:22

老師好，銷售后結(jié)轉(zhuǎn)成本，這筆4月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

老王老師 解答

2018-06-06 17:06

您好，那就再做一個分錄，借；主營業(yè)務(wù)成本，0.74元，貸：庫存商品，0.74元。就行了。