哈哈 追問

2018-06-04 20:06

老師，物流行業(yè)，國稅增值稅報(bào)表，一般都應(yīng)該報(bào)啥表，報(bào)那幾種表呀?

王雁鳴老師 解答

2018-06-04 20:09

您好，增值稅申報(bào)順序 
一、 先考慮特殊情況：預(yù)繳稅款、稅額抵減、免稅  
第一步：增值稅預(yù)繳申報(bào)表  
第二步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）  
第三步：增值稅減免稅明細(xì)表  
對應(yīng)主表28欄“分次預(yù)繳稅額”、23欄“應(yīng)納稅額減征額”、8欄“免稅銷售額”  
二、再歸集銷售額及銷項(xiàng)稅額  
第四步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）  
第五步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）1至11列、12至14列  
三、再歸集進(jìn)項(xiàng)稅額 
第六步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五） 
（不動產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）   
第七步：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表  
第八步：本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表   
第九步：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二） 
（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）   
四、最后生成主表 
第十步：增值稅納稅申報(bào)表（主表）