淼 追問

2025-01-10 13:49

就是個(gè)體工商戶，小規(guī)模納稅人，雇了兩個(gè)人都是死工資，3月的工資3月21號(hào)就計(jì)提了，然后4月的某天就給發(fā)了 這樣沒問題吧

王琳老師 解答

2025-01-10 13:49

可以沒問題 這個(gè)靈活性處理

淼 追問

2025-01-10 13:52

好的 ，謝謝老師 。那附加稅呢 一季度的附加稅3月末沒計(jì)提，放在4月初計(jì)提，然后再繳納 可以不

王琳老師 解答

2025-01-10 13:53

附加稅需要在季度末計(jì)提的 

淼 追問

2025-01-10 13:55

個(gè)體工商戶小規(guī)模納稅人是
借：稅金及附加
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
                                應(yīng)交教育費(fèi)附加
                                應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

王琳老師 解答

2025-01-10 13:56

是的  和企業(yè)一樣的

淼 追問

2025-01-10 14:01

好的  個(gè)體工商戶是要交個(gè)人所得稅-經(jīng)營(yíng)所得  這個(gè)也和附加稅一樣需要在季度末計(jì)提唄
會(huì)計(jì)分錄怎么做??？老師

王琳老師 解答

2025-01-10 14:06

可提可不提，個(gè)體工商戶繳納的經(jīng)營(yíng)所得屬于個(gè)稅不能稅前扣除

王琳老師 解答

2025-01-10 14:06

計(jì)提的也是用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

淼 追問

2025-01-10 14:09

哦哦，那我就不計(jì)提了，直接繳納得了。繳納是是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款么

王琳老師 解答

2025-01-10 14:14

還要有一步  借：其他應(yīng)收款-個(gè)體負(fù)責(zé)人 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

淼 追問

2025-01-10 15:17

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-個(gè)體負(fù)責(zé)人 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

老師，這兩個(gè)分錄哪個(gè)在前哪個(gè)在后啊

淼 追問

2025-01-10 15:27

如果計(jì)提的話，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，借方怎么寫啊

王琳老師 解答

2025-01-10 15:39

你好 是的  應(yīng)為個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得 是要個(gè)人承擔(dān)的

淼 追問

2025-01-10 15:42

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-個(gè)體負(fù)責(zé)人 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

老師，這兩個(gè)分錄哪個(gè)在前哪個(gè)在后啊

如果計(jì)提的話，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，借方怎么寫啊

王琳老師 解答

2025-01-10 15:43

都可以的，最終的結(jié)果是不要讓應(yīng)交稅費(fèi)掛賬

淼 追問

2025-01-11 12:54

老師，那這部分稅錢要找老板要回來入賬嗎？還是先掛在那兒，年底分紅直接沖了

王琳老師 解答

2025-01-11 12:57

可以分紅的時(shí)候沖回來