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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-01-10 11:19

一、收到款項時
借：其他貨幣資金 —— 支付寶
貸：主營業(yè)務收入 —— 停車物業(yè)費
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）
二、說明
其他貨幣資金 —— 支付寶：因為款項是收到公司支付寶賬戶，支付寶賬戶資金屬于其他貨幣資金的一種形式，所以借記 “其他貨幣資金 —— 支付寶”，反映公司支付寶賬戶資金的增加。
主營業(yè)務收入 —— 停車物業(yè)費：停車物業(yè)費是物業(yè)公司的主要業(yè)務收入之一，根據權責發(fā)生制原則，在收到款項時確認收入，貸記 “主營業(yè)務收入 —— 停車物業(yè)費”。
應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）：即使對方不需要發(fā)票，物業(yè)公司也有納稅義務，按照稅法規(guī)定，需要確認增值稅銷項稅額，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）”。

LY?? 追問

2025-01-10 11:27

銷項稅報稅的時候需要結轉嗎

樸老師 解答

2025-01-10 11:29

同學你好
一般納稅人就要結轉

LY?? 追問

2025-01-10 11:41

結轉分錄如下您看對嗎    借：應交稅費-應交增值稅銷項稅（未開票） （金額/1.06*0.06）貸：應交稅金-未交增值稅（未開票）

LY?? 追問

2025-01-10 11:43

11月有兩筆收入沒有手動計算到報稅系統(tǒng)里面補繳應該填在哪張表哪里呢

樸老師 解答

2025-01-10 11:45

貸轉出未交增值稅的哦
2.對應的稅率欄 

LY?? 追問

2025-01-10 12:02

好的 從轉出未交過一下哦

LY?? 追問

2025-01-10 12:04

后期如果未開票的已經交過稅費了，后面又開票了應該怎么處理呢

樸老師 解答

2025-01-10 12:06

對的

原分錄負數紅沖未開票 的
再做開票的

LY?? 追問

2025-01-10 12:08

那申報增值稅的時候要怎么處理呢

樸老師 解答

2025-01-10 12:12

未開票收入負數填寫

LY?? 追問

2025-01-10 13:05

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2025-01-10 13:09

滿意請給五星好評，謝謝

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