天林雨、 追問

2018-06-04 09:43

小規(guī)模

鄒老師 解答

2018-06-04 09:47

你好，收入，繳納稅款分錄是  
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款

天林雨、 追問

2018-06-04 09:53

不是很理解，比如收了14400元  ，     借：銀行存款14400    貸：主營業(yè)務(wù)收入13980.58      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）419.42       還要再作一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)    貸：銀存嗎？？      還有是這個419.42元，要怎么弄交稅？電子稅務(wù)局要怎么操作？

鄒老師 解答

2018-06-04 09:55

你好，不是銷項(xiàng)稅額，小規(guī)模增值稅只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級明細(xì)的 
繳納稅款就  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 419.42  
這個是通過三方協(xié)議扣除稅款給國稅局的

天林雨、 追問

2018-06-04 09:59

通過三方協(xié)議扣除稅款給國稅局的？？？就是協(xié)議我只管做賬好不用去弄那個增值稅，它自己會通過三方扣除稅款？

天林雨、 追問

2018-06-04 10:00

還有，我都還沒開過發(fā)票。。。。目前在辦理發(fā)票領(lǐng)購

鄒老師 解答

2018-06-04 10:02

你好，是的，弄好了三方協(xié)議，發(fā)票稅局會從你單位賬戶扣除稅款的  
你可以去自行領(lǐng)購普通發(fā)票回來開具的

天林雨、 追問

2018-06-04 10:13

哦，就是后面我發(fā)票辦理領(lǐng)購好了就開回去之前銀行收賬的這兩筆就行了是嗎

鄒老師 解答

2018-06-04 10:17

你好，發(fā)票開具了然后按規(guī)定收款，從銀行申報(bào)扣除相應(yīng)稅款就是了

天林雨、 追問

2018-06-04 10:26

好的，那我現(xiàn)在是分錄先這么做好，后面再開出發(fā)票就不用再做分錄什么了嗎？

鄒老師 解答

2018-06-04 10:27

你好，是開具發(fā)票才做銷售分錄的

天林雨、 追問

2018-06-04 10:31

可是錢都已經(jīng)收到銀行賬上了。。。那這樣要怎么做？

鄒老師 解答

2018-06-04 10:32

借；銀行存款   貸；預(yù)收賬款 
然后開具發(fā)票就   借；預(yù)收賬款   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

天林雨、 追問

2018-06-04 10:38

明白了，謝謝您??！