秋 追問

2018-06-04 08:48

借：其他應(yīng)付款9000。貸：主營業(yè)務(wù)收入。貸：應(yīng)交稅費。貸：其他應(yīng)付款2000。   對嗎？借方貸方都有其他應(yīng)付款?？梢詥?？

鄒老師 解答

2018-06-04 08:49

你好，你只需要這樣處理 
借；其他應(yīng)付款     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費     就可以了

秋 追問

2018-06-04 08:50

那2000的押金。保證金。怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-06-04 08:51

你好，收到計入其他應(yīng)付款就是了 
然后沒有結(jié)轉(zhuǎn)的其他應(yīng)付款，就是體現(xiàn)的押金金額

秋 追問

2018-06-04 08:55

收到定金。借：銀存9000、貸：其他應(yīng)付款9000。 
定金抵付房租。借：其他應(yīng)付款7000。貸：主營業(yè)務(wù)收入。貸：應(yīng)交稅費。       老師是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-06-04 08:57

你好，是的，賬務(wù)處理過程是這樣

秋 追問

2018-06-04 09:43

老師。那小規(guī)模。只要是公司自己交的稅，做賬必須體現(xiàn)應(yīng)交稅費。公司是購買方的話，別的公司開的票要不要體現(xiàn)應(yīng)交稅費？

鄒老師 解答

2018-06-04 09:46

你好，購買的時候是不需要體現(xiàn)應(yīng)交稅費的，因為小規(guī)模購進(jìn)是無法抵扣的

秋 追問

2018-06-04 09:48

那就是給別人開具發(fā)票的體現(xiàn)一下就好了。謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-04 09:51

你好，是的，收入體現(xiàn)應(yīng)交增值稅，購進(jìn)是不計入應(yīng)交稅費核算的