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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2025-01-07 13:26

增值稅
一般納稅人:如果公司是一般納稅人,由于沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票,無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,那么銷售二手奢侈品需按照銷售貨物的稅率全額繳納增值稅,稅率通常為 13%。即應(yīng)納稅額 = 銷售額(600 多萬(wàn))÷(1 + 13%)×13%。
小規(guī)模納稅人:如果是小規(guī)模納稅人,征收率為 3%(疫情期間有優(yōu)惠政策,可能減按 1% 征收)。應(yīng)納稅額 = 銷售額(600 多萬(wàn))÷(1 + 征收率)× 征收率。
企業(yè)所得稅
由于沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票,進(jìn)貨成本無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前扣除,會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負(fù)較高。企業(yè)所得稅稅率一般為 25%。應(yīng)納稅所得額 = 收入(600 多萬(wàn)) - 可扣除的費(fèi)用(除進(jìn)貨成本外的其他合理費(fèi)用)。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 25%。
其他稅費(fèi)
還可能涉及城市維護(hù)建設(shè)稅(根據(jù)所在地區(qū)不同,稅率分為 7%、5%、1%)、教育費(fèi)附加(3%)、地方教育附加(2%)等,這些稅費(fèi)是根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額來(lái)計(jì)算繳納的。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好,1,繳納增值稅,增值稅附加稅,2、要開發(fā)票的,3、不開發(fā)票的,銷售后也要繳稅的。4、不好意思,沒(méi)有相關(guān)的視頻啊。
2017-06-24 14:42:14
一、繳納稅款:只是納稅人、扣繳義務(wù)人、代收代繳義務(wù)人直接申報(bào)稅款后,將稅款劃扣。也就是上解的過(guò)程,至于入沒(méi)有入庫(kù),企業(yè)不管了。站上企業(yè)角度,就是繳納稅款。 二、解繳稅款,即解庫(kù) 稅款繳納方式分為納稅人自行申報(bào)繳納稅款、代扣代收代繳人代收或扣繳稅款后再向稅務(wù)部門解繳代收或扣繳的稅款和稅務(wù)部門向國(guó)庫(kù)上解稅款(實(shí)際過(guò)程分為上解和入庫(kù)兩步,主要是銀行結(jié)算要有個(gè)過(guò)程。),這些方式都會(huì)出現(xiàn)在途稅款,一旦稅款入庫(kù),不得隨意調(diào)整。解繳稅款,包括上解、入庫(kù)兩步,最終錢到了國(guó)庫(kù)。
2021-04-16 12:06:10
這個(gè)我看有同行說(shuō)可以,有的說(shuō)不行,你先去試試看看,退出重新進(jìn)去直接看鎖死期,這個(gè)清卡不影響開發(fā)票,報(bào)稅截止期都可以正常開發(fā)票
2019-11-08 11:02:44
你好,是按照逾期天數(shù)乘以萬(wàn)分之五的滯納金率乘以滯納金金額的
2021-12-16 15:58:40
同學(xué),你本期沒(méi)有要交的稅款,還有一個(gè)問(wèn)題你期初有欠繳的稅款嗎,如果沒(méi)有,你應(yīng)該在31欄填入金額
2019-11-05 14:25:19
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