程思 追問

2018-06-03 17:14

王老師好！公司是小規(guī)模的沒銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)也是這樣去寫嗎？

程思 追問

2018-06-03 17:16

營業(yè)稅金及附加是因?yàn)榧径任催_(dá)到30萬減免的

王雁鳴老師 解答

2018-06-03 17:16

您好，小規(guī)模納稅人的，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)。附加稅多計(jì)提的，借：稅金及附加，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)，負(fù)數(shù)。